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Prepara Diritto Tributario velocemente e supera l'esame

Tutto il programma in 270 pagine, spiegato con schemi ed esempi. Ti arriva in PDF via email e inizi a studiare subito.

270
pagine
21
capitoli
PDF
via email

Ecco le vere pagine del nostro manuale:
Tutto il programma spiegato, semplificato e schematizzato

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Chi ha già preso il manuale ci racconta questo:

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Un modo più semplice di organizzare lo studio.

Quando studi da un manuale tradizionale, spesso devi trovare le informazioni, capire quali sono davvero importanti e creare da solo collegamenti e schemi. SmarterFe parte da lì e organizza già il materiale in modo visuale.

Argomento: I principi costituzionali del prelievo
Lo stesso argomento sulle Dispense SmarterFe: schema, passaggi numerati, colori
Le nostre DispenseSmarterFe
Pagina di un manuale tradizionale: due colonne di testo giustificato, in bianco e nero
Il manuale tradizionaleTradizionale

Trascina per confrontare

Materiale tradizionale
  • Testo da leggere e organizzare
  • Informazioni dense
  • Collegamenti da costruire
  • Concetti da trasformare in schemi
  • Informazioni visive limitate
SmarterFe
  • Color Code
  • Due colonne
  • Immagini
  • Schemi
  • Informazioni organizzate visivamente

Perché una pagina SmarterFE è fatta proprio così

Quando studi una materia universitaria, il problema spesso non è la quantità di informazioni che devi imparare.

È riuscire a dare un ordine a tutte quelle informazioni.

Capire quali concetti sono collegati, distinguere una definizione da un dettaglio, ricordare una classificazione, confrontare due elementi, ricostruire un processo.

Ed è proprio qui che abbiamo scelto di intervenire.

I Manuali SmarterFE sono progettati partendo da un principio:

la forma con cui una materia viene presentata può influenzare il modo in cui viene elaborata. Non è solo una questione di estetica. È progettazione dello studio.
01

Prima di tutto: rendere la materia leggibile

Una pagina piena di informazioni richiede allo studente di fare continuamente un lavoro aggiuntivo: capire dove iniziare, cosa è importante, quali elementi sono collegati e come orientarsi tra le diverse parti del contenuto.

Per questo nei nostri Manuali costruiamo una gerarchia precisa. Titoli, definizioni, parole chiave, schemi, tabelle e approfondimenti hanno ciascuno il proprio posto.

Quando apri una pagina, devi poter capire immediatamente come leggerla.

02

La semplicità è una scelta progettuale

Una spiegazione può essere rigorosa e, allo stesso tempo, essere scritta in modo chiaro. È questa la strada che seguiamo.

Manteniamo i concetti e la terminologia necessari per affrontare una materia universitaria, ma lavoriamo sulla loro esposizione: frasi più dirette, spiegazioni progressive, definizioni riconoscibili e collegamenti espliciti.

La materia rimane complessa. La sua spiegazione diventa più accessibile.

03

Il colore ti dice dove guardare

Hai presente quando apri una pagina e tutto sembra avere la stessa importanza? Il titolo, la definizione, il dettaglio, l’esempio.

Il nostro color code nasce per evitare proprio questo: usiamo il colore in modo coerente per rendere riconoscibili le categorie di informazioni.

Il colore, quindi, non è lì per decorare la pagina. Ti aiuta a leggerla.

04

Quando una tabella spiega meglio, usiamo una tabella.

Confrontare due concetti in un testo significa spesso dover passare avanti e indietro tra le informazioni. Affiancarli in una tabella significa poter vedere immediatamente cosa hanno in comune, cosa li distingue e come sono organizzati.

Lo stesso vale per schemi e rappresentazioni visive: non scegliamo la forma in base a un modello fisso.

Scegliamo la forma che rende più chiara quell’informazione.

05

E quando torni a studiare, ritrovi la materia.

Un Manuale deve essere utile anche al secondo giro, al terzo e durante il ripasso. Una struttura coerente permette di ritrovare più facilmente gli argomenti e ricostruire i collegamenti tra loro.

Per questo pensiamo ai nostri Manuali come a qualcosa che accompagna l’intero percorso di studio, dalla comprensione al ripasso.

In pratica, cosa cambia?

Prendi una materia universitaria.

  1. 01Noi la analizziamo.
  2. 02Ne individuiamo la struttura.
  3. 03Rendiamo più chiara la spiegazione.
  4. 04Organizziamo le informazioni.
  5. 05Scegliamo per ogni contenuto la forma più adatta.
  6. 06Costruiamo una logica visiva coerente.

Il risultato è una materia che puoi affrontare con un riferimento più ordinato davanti agli occhi.

Questa è l’idea alla base di SmarterFE. Non aggiungere complessità allo studio.
Dare alla materia una struttura che abbia senso.

Una pagina.Sei scelte di progettazione.

Una pagina reale del Manuale di Diritto Tributario01Linguaggio02Gerarchia03Color code04Tabella05Rappresentazione visiva06Sintesi
  1. 01
    LinguaggioFrasi dirette e definizioni riconoscibili, senza perdere i termini che ti servono all’esame.
  2. 02
    GerarchiaTitoli e sezioni ti dicono subito da dove partire e come leggere la pagina.
  3. 03
    Color codeLo stesso colore segna sempre lo stesso tipo di informazione.
  4. 04
    TabellaQuando c’è da confrontare, i concetti stanno uno accanto all’altro.
  5. 05
    Rappresentazione visivaSchemi e disegni affiancano le parole dove aiutano a capire.
  6. 06
    SintesiIl punto da fissare, isolato e pronto per il ripasso.

Per chi è questo manuale

Giurisprudenza

Economia

Scienze Politiche

Ecco il programma del tuo esame

01
Il tributo e il sistema tributarioNozione di tributo, Distinzione tra imposte, tasse e contributi, Tributi con funzione risarcitoria o ambientale8 sezioni — apri per vederle
p. 3–12
  • Nozione di tributo
  • Distinzione tra imposte, tasse e contributi
  • Tributi con funzione risarcitoria o ambientale
  • Nozione di tributo nella giurisprudenza
  • Imposte reali e personali
  • Autonomia del diritto tributario
  • Rapporti con il diritto finanziario
  • Soggetti attivi del prelievo
02
Le fonti e la riserva di leggeCarattere relativo della riserva, Leggi tributarie statali, Codificazione e testi unici8 sezioni — apri per vederle
p. 13–24
  • Carattere relativo della riserva
  • Leggi tributarie statali
  • Codificazione e testi unici
  • Regolamenti statali
  • Riparto della potestà legislativa tra Stato e regioni
  • Potestà tributaria di regioni ed enti locali
  • Regolamenti di regioni, province e comuni
  • Fonti europee e diritto interno
03
I principi costituzionali del prelievoDovere di concorrere alle spese pubbliche, Progressività dell'imposta, Forfettizzazioni e svalutazione monetaria8 sezioni — apri per vederle
p. 25–35
  • Dovere di concorrere alle spese pubbliche
  • Progressività dell'imposta
  • Forfettizzazioni e svalutazione monetaria
  • Tributi retroattivi e pagamenti anticipati
  • Obblighi dei terzi e norme formali
  • Bilanciamento tra interesse fiscale e diritti inviolabili
  • Tributi commutativi e servizi pubblici essenziali
  • Funzione extrafiscale dei tributi
04
Efficacia, interpretazione e Statuto del contribuenteCriteri di collegamento tra potestà e territorio, Abrogazione e divieto di abrogazione tacita dello Statuto, Norma tributaria retroattiva e legittimità costituzionale8 sezioni — apri per vederle
p. 36–45
  • Criteri di collegamento tra potestà e territorio
  • Abrogazione e divieto di abrogazione tacita dello Statuto
  • Norma tributaria retroattiva e legittimità costituzionale
  • Interpretazione delle leggi tributarie
  • Norme di rinvio
  • Testi interpretativi e circolari
  • Interpretazione delle convenzioni contro le doppie imposizioni
  • Natura vincolata del potere impositivo
05
L'obbligazione tributariaFattispecie equiparate e supplementari, Presupposti alternativi e condizionali, Imposte fisse, proporzionali e progressive8 sezioni — apri per vederle
p. 46–58
  • Fattispecie equiparate e supplementari
  • Presupposti alternativi e condizionali
  • Imposte fisse, proporzionali e progressive
  • Sovrimposte e addizionali
  • Esenzioni, agevolazioni e spese fiscali
  • Regimi fiscali sostitutivi
  • Rapporti interni tra condebitori
  • Successione nel debito d'imposta
06
Dichiarazioni, versamenti e rimborsiAdempimenti del contribuente, Dichiarazione di scienza e opzioni, Soggetti obbligati alla dichiarazione8 sezioni — apri per vederle
p. 59–68
  • Adempimenti del contribuente
  • Dichiarazione di scienza e opzioni
  • Soggetti obbligati alla dichiarazione
  • Termini di presentazione della dichiarazione
  • Integrativa in aumento e in diminuzione
  • Riscossione anticipata e versamenti diretti
  • Compensazione dei crediti d'imposta
  • Rimborso dei crediti da dichiarazione
07
L'accertamento tributarioFunzione dell'accertamento, Controllo formale delle dichiarazioni, Inviti, richieste e questionari8 sezioni — apri per vederle
p. 69–82
  • Funzione dell'accertamento
  • Controllo formale delle dichiarazioni
  • Inviti, richieste e questionari
  • Accessi, ispezioni e verifiche
  • Garanzie statutarie del verificato
  • Chiusura delle verifiche
  • Scambio di informazioni con altre amministrazioni
  • Segreto bancario e professionale
08
La riscossioneIscrizioni a ruolo in base alla dichiarazione, Responsabilità di liquidatori, amministratori e soci, Esecuzione forzata tributaria8 sezioni — apri per vederle
p. 83–93
  • Iscrizioni a ruolo in base alla dichiarazione
  • Responsabilità di liquidatori, amministratori e soci
  • Esecuzione forzata tributaria
  • Opposizioni nel processo esecutivo
  • Tutela cautelare del credito
  • Riscossione provvisoria per fondato pericolo
  • Riscossione delle imposte indirette
  • Sospensione dell'esecuzione su istanza di autotutela
09
Sanzioni amministrative e reati tributariDistinzione tra illeciti amministrativi e penali, Persona fisica responsabile in solido, Estinzione dell'illecito e della sanzione8 sezioni — apri per vederle
p. 94–105
  • Distinzione tra illeciti amministrativi e penali
  • Persona fisica responsabile in solido
  • Estinzione dell'illecito e della sanzione
  • Procedimenti applicativi delle sanzioni
  • Reati in materia di imposte sui redditi e IVA
  • Responsabilità amministrativa dei soggetti collettivi
  • Pagamento del debito e non punibilità
  • Processo per reati tributari
10
Evasione, elusione e abuso del dirittoLibertà di scelta tra regimi fiscali, Inopponibilità delle operazioni elusive, Inapplicabilità delle sanzioni penali all'abuso8 sezioni — apri per vederle
p. 106–115
  • Libertà di scelta tra regimi fiscali
  • Inopponibilità delle operazioni elusive
  • Inapplicabilità delle sanzioni penali all'abuso
  • Essenzialità del vantaggio fiscale
  • Non rilevabilità d'ufficio
  • Sussidiarietà della clausola generale
  • D.lgs. 128/2015
  • Normali logiche di mercato
11
Il processo tributario: struttura e introduzioneGiurisdizione del giudice ordinario e amministrativo, Pluralità di parti, Atti a impugnazione facoltativa8 sezioni — apri per vederle
p. 116–128
  • Giurisdizione del giudice ordinario e amministrativo
  • Pluralità di parti
  • Atti a impugnazione facoltativa
  • Processo tributario telematico
  • Contenuto del ricorso
  • Reclamo e mediazione
  • Costituzione in giudizio delle parti
  • Iter processuale
12
Il processo tributario: istruttoria, decisione e impugnazioniIstruzione probatoria, Sospensione, interruzione ed estinzione del giudizio, Pronuncia sulle spese8 sezioni — apri per vederle
p. 129–139
  • Istruzione probatoria
  • Sospensione, interruzione ed estinzione del giudizio
  • Pronuncia sulle spese
  • Ottemperanza alle sentenze di condanna
  • Impugnazioni in generale
  • Sospensione dell'efficacia esecutiva della sentenza appellata
  • Revocazione
  • Provvedimenti del presidente e decreti
13
L'IRPEF: struttura e determinazioneProgressività imperfetta, Nozioni teoriche di reddito, Periodo d'imposta e imputazione8 sezioni — apri per vederle
p. 140–152
  • Progressività imperfetta
  • Nozioni teoriche di reddito
  • Periodo d'imposta e imputazione
  • Redditi in natura e valore normale
  • Redditi dei coniugi e dei figli minori
  • Redditi del de cuius percepiti dagli eredi
  • Determinazione della base imponibile
  • Regime forfettario
14
Le categorie di reddito delle persone fisicheReddito dei fabbricati e prima casa, Costruzioni rurali e immobili strumentali, Riparto di riserve di capitale8 sezioni — apri per vederle
p. 153–164
  • Reddito dei fabbricati e prima casa
  • Costruzioni rurali e immobili strumentali
  • Riparto di riserve di capitale
  • Utili degli associati in partecipazione
  • Interessi e presunzione di interessi
  • Base imponibile del lavoro dipendente
  • Criteri di imputazione dei redditi
  • Regime forfettario dei piccoli professionisti
15
Il reddito d'impresa e l'IRESNozione di impresa, Soggetti passivi IRES e residenza fiscale, Valore fiscalmente riconosciuto dei beni relativi all'impresa8 sezioni — apri per vederle
p. 165–178
  • Nozione di impresa
  • Soggetti passivi IRES e residenza fiscale
  • Valore fiscalmente riconosciuto dei beni relativi all'impresa
  • Ricavi e componenti positivi
  • Costo del lavoro
  • Oneri fiscali, contributivi e di utilità sociale
  • Beni immateriali
  • Spese pluriennali e accantonamenti
16
Redditi delle società di persone, trasparenza e regimi specialiEnte del Terzo settore, Redditi delle società di persone, Associazioni tra professionisti8 sezioni — apri per vederle
p. 179–187
  • Ente del Terzo settore
  • Redditi delle società di persone
  • Associazioni tra professionisti
  • Regime di trasparenza: aspetti generali
  • Effetti della trasparenza
  • Trasparenza delle piccole s.r.l.
  • Responsabilità della controllante e delle consolidate
  • Tassazione dei redditi finanziari
17
L'IVA: struttura e meccanismoOrigine e natura dell'IVA, Fondamento costituzionale dell'IVA, Soggetti passivi dell'IVA8 sezioni — apri per vederle
p. 188–201
  • Origine e natura dell'IVA
  • Fondamento costituzionale dell'IVA
  • Soggetti passivi dell'IVA
  • Esclusioni dal diritto di detrazione
  • Rettifica della detrazione
  • Meccanismo dell'imposta da imposta
  • IVA e imposta di registro alternatività
  • Principio di territorialità
18
IVA: adempimenti, regimi speciali e operazioni internazionaliNote di variazione, Volume d'affari, Versamenti, eccedenze e rimborsi IVA8 sezioni — apri per vederle
p. 202–210
  • Note di variazione
  • Volume d'affari
  • Versamenti, eccedenze e rimborsi IVA
  • Presunzioni di acquisto e di vendita
  • Fatture relative a operazioni inesistenti
  • Rimborso dell'IVA non dovuta
  • Territorialità delle operazioni
  • Rappresentante fiscale ai fini IVA
19
Imposte sui trasferimenti: registro, successioni, ipocatastali, bolloMisure antiabuso e presunzione di liberalità, Atti invalidi e dichiarativi della nullità, Tassazione delle sentenze8 sezioni — apri per vederle
p. 211–220
  • Misure antiabuso e presunzione di liberalità
  • Atti invalidi e dichiarativi della nullità
  • Tassazione delle sentenze
  • Poteri istruttori, avvisi di liquidazione e di accertamento
  • Soggetti passivi e profilo territoriale delle successioni
  • Valutazione dei beni e passività
  • Vincoli di destinazione
  • Altri tributi indiretti
20
IRAP, fiscalità locale e federalismo fiscaleFinanza locale e federalismo fiscale, Autonomia finanziaria di entrata e di spesa, IMU: presupposto e soggetti passivi8 sezioni — apri per vederle
p. 221–230
  • Finanza locale e federalismo fiscale
  • Autonomia finanziaria di entrata e di spesa
  • IMU: presupposto e soggetti passivi
  • Base imponibile e aliquote dell'IMU
  • TARI: presupposto e determinazione
  • Accertamento e riscossione dei tributi locali
  • Riparto della potestà legislativa e federalismo fiscale
  • Giurisprudenza costituzionale sulla fiscalità regionale
21
Diritto tributario internazionale ed europeoDividendi in uscita, Credito d'imposta per imposte pagate all'estero, Scambio di informazioni8 sezioni — apri per vederle
p. 231–243
  • Dividendi in uscita
  • Credito d'imposta per imposte pagate all'estero
  • Scambio di informazioni
  • Direttive antielusione
  • Rapporti tra convenzioni, norme interne e diritto UE
  • Pianificazione fiscale aggressiva e progetto BEPS
  • Interpello sui nuovi investimenti
  • Consolidato mondiale

Tutto il programma del tuo esame, in un unico posto.

Le Dispense SmarterFe raccolgono e organizzano gli argomenti che devi conoscere per preparare Diritto Tributario. L'obiettivo non è semplicemente avere meno pagine. È avere le informazioni che ti servono già organizzate nel modo in cui ti è più facile studiarle.

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La versione PRO comprende tutto il materiale della versione Base e aggiunge le Mappe Concettuali: il programma intero riorganizzato in poche pagine, per ripassare prima dell'esame e fissare i collegamenti fra gli argomenti.

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2

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Come mi arriva il materiale?

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Il materiale copre il programma del mio esame?

Il materiale è stato progettato per coprire il programma indicato nella sezione «Ecco il programma del tuo esame». Puoi confrontarlo con il programma del tuo corso prima dell'acquisto.

Posso usarlo sia per studiare sia per ripassare?

Sì. La struttura del materiale è pensata per accompagnarti sia nella comprensione degli argomenti sia nel ripasso.

Qual è la differenza tra Base e PRO?

La PRO comprende tutto il materiale della Base e aggiunge le Mappe Concettuali, per ripassare tutto il programma in poche pagine.

Posso vedere alcune pagine prima di acquistare?

Sì. Puoi sfogliare alcune pagine reali del materiale direttamente in questa pagina.

Posso stamparlo?

Sì. Il materiale è in formato PDF e puoi stamparlo se preferisci studiare su carta.

Per quanto tempo posso utilizzare il materiale?

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